为规范公司财务管理流程、明确各岗位职责，特制定本制度。以下流程图和岗位职责说明供参考执行。
一、财务管理核心流程图
- 预算管理流程：年度预算编制 → 部门审核 → 财务汇总 → 管理层审批 → 预算执行与监控。
- 费用报销流程：员工提交报销单 → 部门负责人审批 → 财务审核凭证 → 出纳付款 → 会计记账。
- 采购付款流程：采购申请 → 比价/招标 → 合同审批 → 验收入库 → 发票核对 → 财务付款。
- 收入收款流程：销售开票 → 客户付款 → 出纳收款确认 → 会计记账 → 应收账款跟踪。
- 财务报表流程：日常账务处理 → 月末结账 → 编制报表 → 财务分析 → 管理层汇报。
二、各岗位工作职责
- 财务总监
- 职责：全面负责公司财务战略规划、资金管理、风险控制。
- 具体工作：审批重大财务支出，监督预算执行，协调审计工作，向管理层汇报财务状况。
- 会计主管
- 职责：负责日常会计核算、报表编制、税务申报。
- 具体工作：审核凭证准确性，指导会计人员记账，确保合规性，编制月度、年度财务报表。
- 出纳
- 职责：管理公司现金、银行存款及日常收支。
- 具体工作：处理员工报销付款，核对银行流水，保管现金及票据，确保资金安全。
- 成本会计
- 职责：监控公司成本费用，进行成本核算与分析。
- 具体工作：归集生产成本，分析成本差异，提出降本建议，协助预算编制。
- 税务会计
- 职责：负责公司税务合规与优化。
- 具体工作：计算应纳税额，按时申报纳税，处理税务稽查，研究税收优惠政策。
- 财务分析师
- 职责：进行财务数据分析，支持决策。
- 具体工作：分析收入、利润、现金流趋势，编制经营分析报告，评估投资项目收益。
三、执行与监督
- 所有财务流程需遵循公司授权审批制度，重大事项需财务总监或管理层审批。
- 定期内部审计确保制度落实，发现问题及时整改。
- 各岗位人员需接受专业培训，保持知识与技能更新。
本制度旨在提升财务管理效率与透明度，各岗位应严格履行职责，共同维护公司财务健康。
