为规范公司财务运作，提高资金使用效率，确保财务数据的准确性和合规性，特制定本财务管理制度及流程图。本制度涵盖预算管理、收支管理、资产管理、会计核算、财务报告及内部控制等方面，并辅以流程图直观展示核心流程。
一、预算管理
公司实行全面预算管理，年度预算由财务部牵头，各部门配合编制。预算编制流程包括：目标设定、部门草案、财务汇总、管理层审批、下达执行。预算执行中需定期对比分析，偏差超5%需提交说明报告。
二、收支管理
收入管理：所有收入须及时入账，严禁坐支或挪用。业务流程为：合同签订→开具发票→收款确认→账务处理。
支出管理：费用报销遵循“先审批后支付”原则。流程为：申请填单→部门审核→财务复核→领导审批→支付执行。大额支出需附加合同或招标文件。
三、资产管理
固定资产管理包括采购、登记、折旧、盘点及处置。采购需经需求部门申请、比价、审批；年度盘点由财务与使用部门共同执行，差异需追责。流动资产如现金、存货实行日清月结，确保账实相符。
四、会计核算与财务报告
采用权责发生制进行会计核算，确保凭证完整、账目清晰。月度结账流程：凭证审核→账务结转→报表生成→分析复核。财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表，于次月5日前完成，供管理层决策。
五、内部控制与审计
建立岗位分离制度，如出纳与会计分开、审批与执行分立。定期内审由审计部门执行，重点检查流程合规性及数据真实性。外部审计配合年度财报验证，确保透明度。
六、流程图概要（关键节点）
- 预算流程：目标→编制→审批→执行→监控。
- 报销流程：申请→审核→审批→支付→归档。
- 采购付款流程：采购申请→合同审批→验收→发票核对→付款。
- 财务报告流程：数据收集→账务处理→报表编制→审核发布。
本制度由财务部负责解释，并根据法规及公司发展适时修订。全体员工须严格遵守，违者按公司规定处理。通过制度与流程的结合，可实现财务高效、风险可控、支持战略目标达成。
